En France, le poids écrasant de la fiscalité affecte la santé financière et compromet le pouvoir d’achat des contribuables. Pour lutter contre toutes les formes d’inégalités, l’État a mis en place des dispositifs juridiques, financiers et immobiliers. Grâce à eux, vous protègerez votre patrimoine durement acquis et paierez moins d’impôts. Lesquels conviennent à votre situation ?
Qu’est-ce que l’optimisation fiscale ?
L’optimisation fiscale consiste à utiliser des dispositifs de défiscalisation légaux, afin de réduire le montant de l’imposition. L’épargnant recourt à des outils prévus par la loi. Ce faisant, il voit sa charge fiscale diminuer.
Vous réalisez des investissements, possédez un patrimoine et/ou percevez des revenus ? Pensez à élaborer des stratégies adaptées. Celles-ci vous permettront d’alléger considérablement votre pression fiscale. Mais, il existe un grand nombre de dispositifs (certains étant très complexes). Une question survient à ce niveau : quel placement rapporte le plus en 2024 ?
Comment payer moins d’impôts ?
Les placements financiers
Le PER : tout versement volontaire réalisé avant la fin de l’année est déductible du revenu imposable.
Bien qu’ils soient sans garantie en capital, les FIP et FCPI offrent des potentiels de rendements attractifs. La réduction d’impôt peut atteindre 25 % des montants investis, à condition de conserver les parts pendant 5 ans au moins.
Les dons versés aux associations avant le 31 décembre 2024 ouvrent droit à un allègement de la fiscalité. Dans ce cas, la réduction d’impôt oscille entre 66 et 75 %.
Les investissements immobiliers
La défiscalisation immobilière est envisageable pour optimiser la fiscalité. Elle consiste à investir dans des biens immobiliers, afin de bénéficier d’un abaissement de l’IR.
La loi Pinel s’applique aux investissements dans les logements neufs ou en VEFA. La réduction d’impôt va de 9 à 14 % (selon le prix de l’habitation). Les plafonds sont de 5 500 € / m² et 300 000 € / an.
La défiscalisation Denormandie propose une réduction d’impôt (12 à 21 %), pour un investissement locatif dans une zone ancienne dégradée. Les plafonds sont identiques à ceux du dispositif précédent.
Vous êtes un contribuable et souhaitez investir dans la rénovation de bâtiments (esthétiques ou historiques) prévus à la location ? Êtes-vous fortement imposé ? Votre domicile fiscal se trouve dans l’Hexagone ? Privilégiez la loi Malraux. Ainsi, vous profiterez d’une diminution de la charge fiscale de 22 à 30 %.
Les solutions juridiques
Le démembrement de propriété permet de scinder et de partager le patrimoine entre plusieurs acteurs. À cela s’ajoute la possibilité de jouir d’avantages fiscaux. Le logement est divisé en deux parties : la nue-propriété (abusus) et l’usufruit (fructus et usus).
Voulez-vous développer votre patrimoine immobilier et bénéficier d’aides en termes de fiscalité ? Le déficit foncier vous sera utile. Il est imputable sur la rémunération globale (jusqu’à 10 700 €) et les autres revenus. En mettant un logement nu en location, vous percevrez des loyers imposés dans la catégorie des revenus fonciers.
La donation au dernier vivant ne peut être établie que par des époux (quel que soit le régime matrimonial). Le partenaire survivant a une totale autonomie quant à la gestion du patrimoine.
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PER = Plan d’épargne retraite.
FIP = Fonds d’investissement de proximité.
FCPI = Fonds commun de placement dans l’innovation.
